English 
Arabic 
تعد ادارة المخاطر أحد أهم العناصر الاستراتيجية التي تساعد المؤسسات على مواجهة التحديات وتحقيق أهدافها بثقة واستقرار. فهي ليست مجرد عملية روتينية، بل أداة فعالة لتقليل الخسائر وتعظيم الفرص، وتحقيق التوازن بين المخاطر والعوائد.
وخلال مقالنا اليوم نستعرض معكم كل ما تريدون معرفته عن ادارة المخاطر فيما يخص تعريفها بالإضافة إلى الاهداف التي تأتي بها وكذلك الخدمات المقدمة بواسطة CLA أحد
اكبر شركات المحاسبة في السعودية
ما هي ادارة المخاطر
ادارة المخاطر هي عملية منهجية لتحديد وتقييم ومعالجة المخاطر التي قد تواجه المؤسسة في سبيل تحقيق أهدافها. وتشمل المخاطر المالية، التشغيلية، القانونية، الاستراتيجية، والبيئية. تهدف هذه العملية إلى تقليل آثار المخاطر السلبية وزيادة فرص النجاح من خلال اتخاذ إجراءات وقائية واستباقية.
وتعتبر ادارة المخاطر جزءًا أساسيًا من الحوكمة المؤسسية، حيث تساعد على ضمان استدامة الأعمال، حماية الموارد، والحفاظ على سمعة المؤسسة. وهي تتطلب مشاركة جميع مستويات الإدارة، من الإدارة العليا إلى الفرق التشغيلية، لضمان تكامل عملية الرصد والمعالجة.
ما هي اهداف ادارة المخاطر
تهدف ادارة المخاطر إلى تمكين المؤسسات من العمل في بيئة تتسم بالاستقرار والقدرة على التنبؤ، من خلال إطار منهجي يساعد على استباق التحديات والتعامل معها بكفاءة.
ولا تقتصر أهداف إدارة المخاطر على الحد من الخسائر فحسب، بل تمتد لتشمل دعم الأداء المؤسسي وتعزيز القدرة على النمو المستدام.
ومن أبرز هذه الأهداف ما يلي:
تحديد المخاطر المحتملة قبل وقوعها: تسعى إدارة المخاطر إلى التعرف المبكر على مختلف أنواع المخاطر التي قد تواجه المؤسسة، سواء كانت مخاطر مالية، تشغيلية، استراتيجية، قانونية أو تقنية ويتيح هذا التحديد الاستباقي للمخاطر فرصة معالجتها قبل أن تتحول إلى أزمات تؤثر على سير الأعمال أو تحقيق الأهداف.
تحليل أثر المخاطر واحتمالية حدوثها: بعد تحديد المخاطر، تعمل إدارة المخاطر على دراسة مدى تأثير كل مخاطرة على الأداء المؤسسي، بالإضافة إلى تقدير احتمالية حدوثها ويساعد هذا التحليل على تصنيف المخاطر وفق مستويات الأولوية، مما يضمن توجيه الموارد والجهود نحو المخاطر الأكثر خطورة وتأثيرًا.
تقليل الخسائر المالية والتشغيلية: من الأهداف الجوهرية لإدارة المخاطر الحد من الخسائر المحتملة التي قد تنتج عن وقوع المخاطر، وذلك من خلال تطبيق إجراءات وقائية وخطط استجابة فعّالة ويسهم ذلك في حماية أصول المؤسسة، وتقليل التكاليف غير المتوقعة، وتحسين الاستقرار المالي والتشغيلي.
تحسين جودة القرارات الإدارية والاستراتيجية: توفر إدارة المخاطر للإدارة رؤية شاملة وواضحة حول طبيعة المخاطر وتأثيرها المحتمل على الأهداف والخطط المستقبلية وبناءً على هذه الرؤية، تصبح القرارات الإدارية والاستراتيجية أكثر دقة ووعيًا، مما يقلل من القرارات العشوائية ويعزز فرص النجاح.
تعزيز ثقافة الوعي بالمخاطر داخل المؤسسة: تهدف إدارة المخاطر إلى ترسيخ ثقافة مؤسسية قائمة على الوعي بالمخاطر والمسؤولية المشتركة في إدارتها وعندما يشارك جميع الموظفين في التعرف على المخاطر والإبلاغ عنها، تتحول إدارة المخاطر إلى ممارسة يومية تدعم الانضباط والالتزام في مختلف مستويات المؤسسة.
دعم استمرارية الأعمال والاستعداد للأزمات: تسهم إدارة المخاطر في ضمان استمرارية الأعمال من خلال إعداد خطط الطوارئ وخطط التعافي من الأزمات، بما يمكّن المؤسسة من الاستجابة السريعة والفعالة للمواقف غير المتوقعة ويساعد ذلك على تقليل فترات التوقف، والحفاظ على ثقة العملاء وأصحاب المصلحة حتى في أصعب الظروف.
ادوات وتقنيات ادارة المخاطر
تعتمد إدارة المخاطر على مجموعة من الأدوات والتقنيات التي تساعد المؤسسات على التعامل مع المخاطر بكفاءة، منها:
تحليل SWOT: يساعد على تحديد نقاط القوة والضعف والفرص والتهديدات في المؤسسة.
خرائط المخاطر : تستخدم لتصنيف المخاطر حسب شدتها واحتمالية حدوثها.
تحليل الاحتمالات والتأثير: لتقييم مدى تأثير كل مخاطرة على أهداف المؤسسة.
نماذج محاكاة السيناريوهات: لتوقع كيفية تأثير المخاطر المختلفة على الأداء المالي والتشغيلي.
مؤشرات الأداء المتعلقة بالمخاطر: لقياس وتتبع مستوى المخاطر بشكل مستمر.
برامج وبرمجيات إدارة المخاطر: لتسهيل جمع البيانات، وتقييم المخاطر، وإعداد التقارير بشكل دوري ودقيق.
دور ادارة المخاطر في تعزيز الحوكمة
ولعل من أبرز الادوار التي تقدمها ادارة المخاطر في تعزيز الحوكمة ما يلي :-
حماية حقوق المساهمين وأصحاب المصلحة
تلعب ادارة المخاطر دورًا مهمًا في حماية مصالح المساهمين وأصحاب المصلحة من خلال الحد من المخاطر المالية والقانونية والتشغيلية التي قد تؤثر على استثماراتهم أو حقوقهم.
فكلما كانت المخاطر مُدارة بشكل فعّال، زادت قدرة المؤسسة على الحفاظ على استقرارها المالي وسمعتها المؤسسية.
ضمان الامتثال للقوانين واللوائح المنظمة
تسهم إدارة المخاطر في تعزيز الالتزام بالقوانين والتشريعات واللوائح التنظيمية التي تحكم نشاط المؤسسة فمن خلال رصد المخاطر القانونية والتنظيمية بشكل مستمر، تساعد الإدارة على تجنب المخالفات والعقوبات، وتحافظ على العلاقة الإيجابية مع الجهات الرقابية والتنظيمية.
تعزيز الشفافية والمساءلة
تعمل ادارة المخاطر على دعم مبادئ الشفافية والمساءلة من خلال توضيح مصادر المخاطر، وتحديد المسؤوليات، وتوثيق الإجراءات المتخذة للتعامل معها ويساعد ذلك على وضوح الأدوار داخل المؤسسة، ويعزز الثقة بين الإدارة العليا والموظفين وأصحاب المصلحة.
دعم التخطيط الاستراتيجي وتحقيق الأهداف طويلة المدى
توفر إدارة المخاطر معلومات تحليلية مهمة تدعم التخطيط الاستراتيجي، حيث تُمكّن الإدارة من التعرف على المخاطر التي قد تعيق تنفيذ الخطط المستقبلية أو تؤثر على تحقيق الأهداف الاستراتيجية وبناءً على ذلك، يمكن وضع خطط بديلة واستراتيجيات مرنة تضمن استمرارية النمو وتحقيق الاستدامة.
بناء ثقافة مؤسسية واعية بالمخاطر
تسهم إدارة المخاطر في ترسيخ ثقافة مؤسسية تقوم على الوعي والاستباقية، حيث يصبح جميع العاملين في المؤسسة شركاء في عملية التعرف على المخاطر والإبلاغ عنها والمساهمة في إدارتها وتؤدي هذه الثقافة إلى رفع مستوى الالتزام والانضباط المؤسسي، وتعزيز قدرة المؤسسة على التكيف مع المتغيرات.
خطوات عملية إدارة المخاطر داخل المؤسسات
تتضمن ادارة المخاطر مجموعة من الخطوات العملية التي تساعد المؤسسات على التعرف على المخاطر ومعالجتها بفعالية، وهي كالتالي:
تحديد المخاطر: جمع المعلومات وتحليل العمليات لتحديد كل المخاطر المحتملة التي قد تواجه المؤسسة.
تقييم المخاطر: قياس احتمالية حدوث كل مخاطرة ومدى تأثيرها على الأهداف الاستراتيجية والتشغيلية.
تصنيف المخاطر وترتيب الأولويات: التركيز على المخاطر الأكثر تأثيرًا واحتمالية، لتوجيه الموارد نحو إدارتها.
وضع استراتيجيات المعالجة: تحديد الإجراءات المناسبة للتعامل مع كل مخاطرة، سواء بالقبول، التقليل، النقل، أو التجنب.
تنفيذ إجراءات التحكم والمتابعة: تطبيق الخطط المقررة ومراقبة مدى فعاليتها بشكل دوري.
التقييم والتحسين المستمر: مراجعة السياسات والخطط بناءً على النتائج والخبرات المكتسبة، لضمان تطوير مستمر لنظام إدارة المخاطر.
خدمات ادارة المخاطر من CLA
إدارة المخاطر (ERM) من CLA تعد العملية المنهجية لتحديد وتقييم المخاطر التي قد تواجه المؤسسة، ووضع إستراتيجيات لإدارتها بما يتماشى مع أهداف الأعمال، وهي أحد خدمات المراجعة الداخلية وادارة المخاطر .
كما تركز على دمج الاعتبارات المتعلقة بالمخاطر في عملية اتخاذ القرار، وتعزيز قيمة الأعمال، وكل ذلك لاستغلال الفرص وتقليل التهديدات المحتملة.
في الأخير وصلنا لنهاية المقالة ولا يسعنا سوى التأكيد على أن ادارة المخاطر تعد من أهم الركائز المتعلقة بضمان استدامة المؤسسات ونجاحها على المدى الطويل فهي توفر إطارًا منهجيًا لتحديد المخاطر، تقييمها، ومعالجتها، بما يعزز الأداء، يقلل الخسائر، ويضمن اتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة كما أن دورها في تعزيز الحوكمة والشفافية يجعلها عنصرًا لا غنى عنه لأي مؤسسة تسعى للنمو بثقة واستقرار.
